Załącznik do Zarządzenia nr ……….. Dyrektora ………………… z dnia ……………………… Procedury nadzoru w zakresie gromadzenia, wydatkowania i zwrotu środków publicznych, obowiązujące w Szkole ………………………………………….. w ……………………………………………………… § 1 Procedury dotyczą następujących rodzajów dochodów: 1) środki uzyskane z budżetu gminy, 2) dochody ze świadczonych usług i wynajmu pomieszczeń biurowych, 3) inne dochody. § 2 1. Środki publiczne mogą być wydatkowane po stwierdzaniu wcześniejszego zastosowania procedur kontroli celowości ich poniesienia. 2. Procedury kontroli celowości wydatkowania środków publicznych określone są odrębnym zarządzeniem dyrektora. 3. Wydatkowane środków publicznych może nastąpić na zasadach i w sposób określony w Ustawie Prawo zamówień publicznych. 4. W przypadku wydatku niepodlegającego Ustawie Prawo zamówień publicznych realizacja następuje na podstawie zlecenia podpisanego przez: 1) głównego księgowego oraz 2) dyrektora. 5. Zasady udzielania zamówień publicznych obowiązujące w Szkole ………………………………… w …………………… określone są odrębnym zarządzeniem dyrektora. 6. Wydatkowanie środków publicznych może nastąpić do wysokości kwot wskazanych w uchwale budżetowej i na cele w niej wskazane. 7. Wydatkowanie środków publicznych powinno być dokonywane: 1) w sposób celowy i oszczędny, z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów finansowych, 2) w sposób umożliwiający terminową realizację zadań będących w kompetencji jednostki, 3) w wysokości i terminach wynikających z wcześniej zaciągniętych zobowiązań. 8. Zmiana przeznaczenia części środków publicznych może być dokonana po uzgodnieniu z jej dysponentem. 9. Zlecenie zadania innej jednostce lub osobie fizycznej może nastąpić w przypadku, gdy zadanie to nie może zostać zrealizowane w ramach obowiązków służbowych pracowników. § 3 Sekretarz szkoły lub inna osoba upoważniona przez dyrektora w porozumieniu z głównym księgowym i po uzyskaniu aprobaty dyrektora dokonuje oceny wydatków na bieżącą działalność w zakresie: 1) zakupu sprzętu komputerowego i wyposażenia biurowego, 2) zakupu materiałów biurowych, 3) zakupu środków czystości, 4) konserwacji sprzętu BHP i ppoż., 5) zakupu materiałów i narzędzi na potrzeby konserwacyjno-remontowe. § 4 Potwierdzania konieczności wyjazdu w celu załatwienia spraw służbowych dokonują: 1) pracownikom – dyrektor szkoły lub osoba przez niego upoważniona, 2) dyrektorowi – wójt gminy lub zastępca wójta. § 5 Wstępną ocenę pozostałych wydatków z budżetu przeprowadza ……………………, po dokonaniu badania celowości ich poniesienia, z tym że propozycje w sprawie zakupu sprzętu komputerowego przygotowuje on na wniosek pracownika, po zasięgnięciu opinii podmiotu prowadzącego obsługę informatyczną. § 6 1. Kontroli ponoszonych wydatków w zakresie ich zgodności z planem finansowym dokonuje główny księgowy na zasadach określonych w Ustawie o finansach publicznych. 2. Główny księgowy lub osoba przez niego upoważniona dokonuje sprawdzenia zgodności wydatku z wcześniej zaciągniętym zobowiązaniem. 3. Potwierdzeniem dokonania kontroli jest złożenie podpisu na dowodzie księgowym potwierdzającym dokonanie wydatku, sprawdzonym już pod względem merytorycznym (stwierdzającym celowość jego poniesienia) przez ……………………… oraz sprawdzonym pod względem formalno-rachunkowym przez ………………………. 4. Złożenie podpisu przez głównego księgowego lub osobę przez niego upoważnioną na dowodzie finansowo-księgowym oraz jego zatwierdzeniu przez dyrektora potwierdza możliwość sfinansowania operacji. § 7 1. Nadzór nad realizacją projektów współfinansowanych ze środków UE prowadzi dyrektor szkoły. 2. W przypadkach szczególnych dopuszcza się możliwość zlecenia prowadzenia spraw z zakresu wskazanego w ust. 1 osobie posiadającej odpowiednie kwalifikacje zawodowe i doświadczenie. Dotyczyć to może również prowadzenia rozliczeń finansowych realizowanych projektów. § 8 Nadzór nad realizacją projektów współfinansowanych ze środków UE, o których mowa w § 7, obejmuje co najmniej: 1) weryfikację wydatków, obejmującą kontrolę dokumentacji źródłowej związanej z realizacją projektu, do której zalicza się m.in.: a) wnioski o płatność, b) dokumenty księgowe potwierdzające poniesione wydatki; 2) składanie sprawozdań z realizacji projektów, wniosków o dokonanie płatności i innych wskazanych w umowie, 3) kontrolę projektów w miejscu ich realizacji, 4) wspólne z głównym księgowym kontrolowanie wydatków w zakresie ich zgodności z przepisami krajowymi i wspólnoty w zakresie: a) kwalifikowalności, b) zamówień publicznych; 5) badanie rzetelności dokumentowania wydatków, 6) nadzór nad zgodnością realizacji projektu z harmonogramem rzeczowo-finansowym, 7) informowanie o zmianach w projekcie, 8) promocję, 9) zapobieganie nieprawidłowościom oraz ich wykrywanie. § 9 1. Terminy przechowywania dokumentacji związanej z realizacją projektów współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej obejmują okres nie krótszy niż wskazany w umowie o dofinansowanie z zastrzeżeniem ust. 2. 2. Termin przechowywania może podlegać przedłużeniu. § 10 1. W Szkole …………..……………………. w …………………………… zwrotowi podlegają: 1) wadia wpłacone przez oferentów uczestniczących w postępowania o udzielenie zamówienia publicznego, gdy złożona oferta nie została wybrana (niezwłocznie po zakończeniu postępowania przetargowego), 2) wadia wpłacone przez oferentów przed przetargiem obejmującym sprzedaż mienia stanowiącego własność Szkoły ……………………..……………, gdy nie dochodzi do skutku umowa sprzedaży (niezwłocznie po zakończeniu postępowania); wyjątek stanowi sytuacja, gdy wybrany podmiot lub osoba fizyczna – pomimo wygrania przetargu – uchyla się od sfinalizowania transakcji, 3) gwarancje należytego wykonania zwraca się w terminach i na zasadach określonych w umowie o realizację zamówienia publicznego, 4) dotacje (otrzymane i niewykorzystane na cele przewidziane w dotacji) zwraca się w trybie i na zasadach określonych w Ustawie o finansach publicznych, 5) niewykorzystane dotacje oraz pozyskane środki, które nie mogą zostać przekazane na bieżącą działalność jednostki. 2. Nadzór nad zwrotem środków publicznych prowadzi główny księgowy.